Бывает так, что инвесторы покупают акции и даже не подозревают, что на налогах можно сэкономить. А ведь государство предлагает льготы, которые освобождают от необходимости платить 13% НДФЛ, так ещё дают возможность вернуть часть инвестированных средств.
Мы знаем: многие наши инвесторы помимо акций IT-компаний покупают ценные бумаги у брокеров. Поэтому подготовили памятку, какие льготы предлагает государство и как не переплатить при инвестировании. Написать статью помог партнёр brainbox.VC сервис «НДФЛка».
Открыть ИИС, чтобы получить вычет или не платить налоги
Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) — это специальный счёт, через который вы можете инвестировать на фондовом рынке. Принцип работы здесь как у обычного брокерского счёта. Главное отличие — льготы от государства. На ИИС-3 таких льготы две, и ими можно воспользоваться одновременно:
-
Вычет со взносов до 400 тыс. ₽. Сколько можно вернуть — зависит от размера доходов и уплаченных налогов. Например, если зарабатываете до 5 млн ₽ в год, то с ИИС-3 можно вернуть до 52 тыс. ₽. Если больше 5 млн ₽ в год, то 60 тыс. ₽.
-
Освобождение прибыли от сделок. Льгота работает просто: держите ИИС-3 и не выводите деньги со счёта, а после его закрытия не платите НДФЛ с прибыли от инвестирования. Освободить можно доход до 30 млн ₽ в год.
Важный момент. Если не платите НДФЛ, например, работаете как самозанятый или ИП, то получить возврат инвестированных денег не получится. Но зато сможете воспользоваться второй льготой на ИИС-3 — освобождение от налога со сделок.
Также на ИИС-3 вам доступны только российские активы. Из иностранных — ценные бумаги эмитентов, зарегистрированных в государствах членах ЕАЭС.
2. Продержать ценные бумаги от 3 лет и не платить налоги
Доход от продажи ценных бумаг можно освободить от налога, если инвестор владел ими 3 года или более. До 1 января 2025 года льгота на долгосрочное владение действует как для российских акций, облигаций, так и для зарубежных активов, которые торгуются на российских биржах. Ценные бумаги должны быть куплены после 01.01.2014.
Если продали раньше трёх лет, то льготу применять нельзя. Кроме того, при расчёте ЛДВ берется целое количество лет — это важно учесть при продаже ценных бумаг.
Сколько можно сэкономить. За каждый год государство даёт налоговый вычет в размере 3 млн ₽. Например, за три года вычет составит 9 млн ₽, за четыре года — 12 млн ₽ и т. д. Именно на эту максимальную сумму может быть уменьшена налоговая база.
Разберём на примере. Допустим, вы инвестировали 3 млн ₽ в «Сбер» в мае 2017 года. В апреле 2021 года продали свою долю в банке за 6 млн ₽. Прибыль: 3 млн ₽. В примере прошло полных три года, то есть вычет составит 9 млн ₽. И поскольку ваш доход всего 3 млн ₽, он полностью покрывается ЛДВ. Вы можете не платить НДФЛ со сделки.
3. Перенести убытки на будущий доход, чтобы не платить налог
Инвестирование в акции, облигации и паи фондов может приносить убытки. С одной стороны, это неприятно, но с другой — это возможность сэкономить на налогах в будущем. Так, государство позволяет учесть убытки прошлых лет, чтобы с будущих доходов платить меньше НДФЛ. Убытки можно переносить на 10 лет вперёд.
Также если у вас несколько брокерских счетов, то вы можете уменьшить налогооблагаемую прибыль, полученную через одного брокера, на сумму убытка, полученного у другого. Это называется сальдирование убытков. На примерах дальше станет чуть ясней.
Сколько можно вернуть. Зависит от того, какие вы понесли убытки. Например, в 2023 году вы продали часть акций и заработали 100 тысяч ₽. С этой суммы вам нужно будет заплатить 13% или 13 тыс. ₽. Брокер снимет этот налог со счёта автоматически в конце года.
Однако, если в 2021 и 2022 годах вы потеряли в общей сложности 12 тыс. ₽, то на эту сумму можно уменьшить налогооблагаемый доход в 2023 году. К возврату будет 1 560 ₽.
Теперь давайте рассмотрим пример сальдирования убытков. Предположим, в 2021 году через брокера A вы получили прибыль 100 тыс. ₽, а через брокера B — убыток 70 тыс. ₽. Брокер A по итогам года заплатит в налоговую службу 13 тыс. ₽ от вашей прибыли, полученной именно через его брокерский счет.
Если сальдировать финансовые результаты, то вернуть можно 9 100 ₽.
Как получить льготу. Учёт убытков и сальдирование финансовых результатов оформляется только путем подачи налоговой декларации. Чтобы быстро и в полном объёме перенести убытки, обратитесь к сервису «НДФЛка». Налоговые эксперты помогут правильно рассчитать все показатели и подготовить необходимые документы.
4. Разобраться с налогообложением иностранных акций
Если покупаете иностранные ценные бумаги, то полезно разобраться в нюансах налогообложения прибыли с таких сделок. Иначе можете переплатить.
Существует два принципа, по которым государство берёт налог с дохода от сделок по иностранным ценным бумагам:
-
Если торгуете на зарубежном счете, то налог рассчитываете и платите самостоятельно;
-
Если иностранные ценные бумаги приобретаете у российского брокера, то он, как налоговый агент, удержит с вас НДФЛ.
С 1 января 2025 года льгота на долгосрочное владение не будет применяться к иностранным ценным бумагам. Если на зарубежном счете был получен убыток по обращающимся акциям или ПФИ, то его также можно перенести на будущие периоды или сальдировать с прибылью в РФ по соответствующим операциям. Для этого обязательно нужно подать декларацию, даже, если на счете не было дохода.
Про какие ещё льготы полезно знать
Инвесторы Supl.biz, купившие акции стартапа на brainbox.VC, могут получить возврат 50% от фонда «Сколково». Чтобы получить возмещение, вы должны платить НДФЛ и инвестировать в компанию от 500 тыс. ₽. Подробней о том, как работает льгота, читайте инструкцию в карточке Supl.biz на brainbox.VC.
Кроме того, государство даёт право на налоговые вычеты. Например, вы можете вернуть налог за обучение или покупку жилья в ипотеку. Чтобы узнать, какие льготы существуют и как ими воспользоваться, обратитесь в сервис «НДФЛка».
«НДФЛка» дарит нашим подписчикам скидку 20% на VIP-консультацию. Услуга поможет если, например, нужна помощь со сложной ситуации с налогами или выяснить, можете ли вы претендовать на льготы и какие. Специальное предложение для инвесторов brainbox.VC в нашем ТГ-канале.